UZASADNIENIE DO PROJEKTU BUDŻETU GMINY PACZKÓW NA 2026 ROK

Projekt budżetu Gminy Paczków na 2026 rok został opracowany w oparciu o wymogi obecnie obowiązującej ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2025r. poz. 1483).

Uzasadnienie projektu i szczegółowość materiałów informacyjnych dostosowano do postanowień zawartych w Uchwale Nr XLVIII/345/2010 z dnia 30 sierpnia 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej gminy Paczków.

Przy opracowywaniu projektu budżetu na rok 2024 przyjęto:

- wskaźniki i założenia do opracowania projektu ustawy budżetowej państwa na 2026 r.,

- informację Dyrektora Delegatury Krajowego Biura Wyborczego w Opolu w sprawie projektu planu dotacji celowej na sfinansowanie kosztów dotyczących prowadzenia i aktualizacji stałego rejestru wyborców na 2026 rok – pismo znak DOP.3113.4.2025 z 22.10.2025 r.,

- informację Wojewody Opolskiego w sprawie projektowanych kwot dotacji celowych na 2026 rok przekazanych z budżetu państwa na finansowanie zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych jednostkom samorządu terytorialnego ustawami oraz dotacji na dofinansowanie zadań własnych - pismo znak FB.I.3110.36.2025.ML,

- informację Ministra Finansów i Gospodarki o należnych na 2026 r. dochodach z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych, podatku dochodowym od osób prawnych oraz dochodach z tytułu subwencji ogólnej – pismo znak ST3.4750.26.2025 z 14.10.2025 r.,

- Komunikat Prezesa GUS z dnia 17 października 2025 r. w sprawie średniej ceny sprzedaży drewna, obliczonej według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2025 roku,

- Komunikat Prezesa GUS z dnia 20 października 2025 r. w sprawie średniej ceny skupu żyta za okres 11 kwartałów będącej podstawą do ustalenia podatku rolnego na rok 2026 rok.

Ponadto w projekcie budżetu uwzględniono:

- strukturę dochodów bieżących oraz wydatków bieżących zgodnie z art. 242 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych,

- spełnienie relacji z art. 243 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w roku budżetowym 2026 r.,

- dotacje z budżetu państwa zadań z zakresu pomocy społecznej zgodnie z informacją Wojewody Opolskiego,

- dochody z podatku od nieruchomości po zmianie stawek podatkowych w dniu 30.10.2025 r.,

- wpływy z podatku rolnego i leśnego na podstawie cen z komunikatów Prezesa GUS,

- dochody z podatku od środków transportowych po zmianie stawek podatkowych w dniu 30.10.2025 r.,

- wpływy z opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi, które skalkulowano w oparciu o liczbę osób zadeklarowanych do naliczenia opłaty wg stanu na 30.09.2025 r. oraz obowiązujących stawek opłaty,

- udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych zgodnie z pismem piśmie Ministra Finansów i Gospodarki z dnia 14.10.2025 r.,

- dochody z tytułu najmu lokali mieszkalnych na poziomie przewidywanego wykonania 2025 r.,

- dochody ze sprzedaży majątku w oparciu o złożone przez najemców wnioski na wykup lokali mieszkalnych, planowaną sprzedaż działek budowlanych oraz budynków lub ich części,

- ograniczenie wydatków na zakup materiałów, wyposażenia i usług,

- zwiększenie wynagrodzeń i pochodnych,

- przychody budżetu z tytułu wolnych środków oraz nadwyżki budżetu z lat ubiegłych na podstawie przewidywanego wykonania budżetu w 2025 r.,

- rozchody budżetu zgodnie z zawartą umową pożyczki z NFOŚiGW w Warszawie.

Dochody budżetu zaplanowano w kwocie 80 562 812 zł, w tym: dochody bieżące: 68 390 468,00 zł oraz dochody majątkowe: 12 172 344,00 zł. Do ważniejszych dochodów bieżących budżetu należy zaliczyć:

- udziały w podatkach dochodowych: 31 542 839,00 zł,

- dotacje i środki na wydatki majątkowe: 11 642 344,00 zł,

- subwencję ogólną: 11 001 118 zł,

- dotacje i środki na realizację zadań bieżących: 7 694 350,67 zł,

- podatek od nieruchomości: 7 735 000,00 zł.

Wydatki budżetowe zaplanowano w kwocie 97 265 586 zł, w tym:

- wydatki bieżące: 64 218 987,00 zł,

- wydatki majątkowe: 33 046 599,00 zł.

Wydatki majątkowe wzrosły o 6 075 807,60 zł w porównaniu do planu na III kw.2025 r.

Wydatki na wynagrodzenia i pochodne skalkulowano w kwocie 31 499 065,33 zł, co stanowi 49,05% wydatków bieżących. W porównaniu do planu na III kw.2025 r. wydatki z tego tytułu wzrosną o 536 501,43 zł.

Dotacje udzielane z budżetu zaplanowano w wysokości 8 994 310,00 zł, z tego transfer do podmiotów spoza sektora finansów publicznych wyniesie 6 566 310,00 zł.

Odsetki od pożyczki zaplanowano na kwotę 60 000,00 zł. Obsługa zadłużenia znacząco zmniejszyła się w porównaniu do 2025 r. z uwagi na przedterminową spłatę kredytów bankowych.

Projekt budżetu na 2026 rok zakłada realizację wszystkich zadań ustawowych, a także kontynuację ważnych inwestycji. Struktura organizacyjna Gminy nie ulegnie zmianie. W wyniku przyjętego poziomu dochodów i wydatków budżet Gminy na 2026 rok zamknie się deficytem w kwocie 16 702 774,00 zł który zostanie pokryty przychodami z tytułu nadwyżki z lat ubiegłych oraz wolnymi środkami. Ustawowe reguły fiskalne pozostaną zachowane.